Truck Owners and Drivers Association

¿Qué es la Información sobre la Propiedad Beneficiaria?

Una Guía Completa sobre BOIR

Si has estado siguiendo las noticias recientes sobre cumplimiento financiero, es posible que hayas encontrado el término “Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria“ (BOIR). Este informe es un componente clave de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), promulgada en 2021 para mejorar la transparencia y combatir actividades ilícitas como el lavado de dinero y la evasión fiscal. ​

¿Qué es un Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria (BOIR)?

Un BOIR es una presentación reglamentaria formal que revela la identidad de los propietarios beneficiarios de una empresa, es decir, las personas que, en última instancia, poseen o controlan una entidad comercial. El informe tiene como objetivo descubrir a las personas reales detrás de las estructuras corporativas, ayudando a las agencias gubernamentales y a las instituciones financieras a combatir delitos financieros como el lavado de dinero, la evasión fiscal y la financiación del terrorismo.

Bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) es responsable de mantener una base de datos segura con estos registros, garantizando un historial rastreable de quién realmente controla y se beneficia de una empresa determinada.

¿Por Qué se Introdujo el BOIR?

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y el requisito posterior de “Información sobre la Propiedad Beneficiaria“ surgieron para abordar la creciente necesidad de transparencia en los sistemas financieros globales. Los actores ilícitos a menudo se ocultan detrás de empresas fantasma y estructuras corporativas complejas para enmascarar sus verdaderas identidades y facilitar actividades ilegales.

Al exigir un BOIR, los reguladores buscan:The CTA and the subsequent ‘Beneficial Ownership Information’ requirement emerged to address the growing need for transparency in global financial systems. Illicit actors often hide behind shell companies and complex corporate structures to mask their true identities and facilitate illegal activities. By requiring a BOIR, regulators aim to: ​

• Mejorar la Transparencia Financiera: Hacer que los datos de propiedad beneficiaria sean más accesibles para las partes autorizadas reduce las oportunidades para que actores malintencionados abusen de las estructuras corporativas.
• Prevenir Actividades Ilícitas: Con registros claros de propiedad, las agencias de aplicación de la ley pueden rastrear y prevenir delitos financieros con mayor facilidad.
• Fortalecer la Reputación Global: Un entorno transparente y responsable fomenta la confianza entre inversores, socios comerciales y consumidores, reforzando la credibilidad del mercado estadounidense.

¿Quién Debe Presentar un BOIR?

Si bien existen exenciones, la mayoría de las entidades nacionales y extranjeras que hacen negocios en los EE. UU. están sujetas a los requisitos de Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria (BOIR). Esto generalmente incluye: ​

• Corporaciones: Corporaciones tradicionales con fines de lucro constituidas bajo las leyes estatales de EE. UU.
• Compañías de Responsabilidad Limitada (LLCs): Tanto las LLCs de un solo miembro como las de múltiples miembros deben cumplir con este requisito.
• Otras Entidades Similares: Las sociedades limitadas, las sociedades de responsabilidad limitada y otras entidades legales creadas en EE. UU. o registradas para hacer negocios en el país a menudo también deben presentar el informe.

¿Cómo se Define un Propietario Beneficiario?

Los propietarios beneficiarios suelen incluir a individuos que: ​

• Poseen al Menos el 25% de la Empresa: Cualquier persona que tenga una participación accionaria sustancial.
• Ejercen Control Significativo: Aquellos que tienen una influencia significativa en las decisiones de la empresa, como los directivos o administradores con amplios derechos de voto.

¿Qué Información Incluye el BOIR?

El BOIR debe contener detalles precisos y actualizados sobre cada propietario beneficiario, incluyendo:

• Nombre Legal Completo
• Fecha de Nacimiento
• Dirección Residencial o Comercial Actual
• Número de Identificación Emitido por el Gobierno y Jurisdicción Emisora ​

Esto garantiza que las agencias de aplicación de la ley, los organismos reguladores y las instituciones financieras puedan verificar identidades y llevar a cabo la debida diligencia. ​

¿Cuáles son los Plazos Actuales para la Presentación?

• Empresas Obligadas a Informar Creadas o Registradas Antes del 1 de Enero de 2024: La fecha límite inicial para presentar los BOIR era el 1 de enero de 2025. Sin embargo, debido a recientes desarrollos legales, FinCEN ha extendido este plazo hasta el 21 de marzo de 2025.
• Empresas Obligadas a Informar Creadas o Registradas el 1 de Enero de 2024 o Después: Inicialmente, estas entidades debían presentar los BOIR dentro de los 30 días posteriores a su creación o registro. No obstante, reconociendo la necesidad de tiempo adicional para comprender y cumplir con los nuevos requisitos, FinCEN extendió este período de presentación a 90 días para las entidades creadas o registradas entre el 1 de enero de 2024 y el 1 de enero de 2025.Las entidades formadas a partir del 1 de enero de 2025 deberán presentar sus BOIR dentro de los 30 días posteriores a la notificación de su creación o registro.

​

¿Cómo Presentar su BOIR?

La mayoría de las empresas presentarán su BOIR de manera electrónica a través de la plataforma segura en línea de FinCEN. Antes de presentar el informe, compile todos los documentos de identificación necesarios y verifique que los detalles de los propietarios beneficiarios sean precisos. Consultar con un experto legal o de cumplimiento también puede ayudar a garantizar que cumpla con todos los requisitos en su primer intento. ​

Mantenerse Cumplido e Informado

Dada la naturaleza evolutiva de estas regulaciones, es esencial que las empresas se mantengan informadas sobre sus obligaciones de cumplimiento. Consultar regularmente fuentes oficiales como FinCEN y el Departamento del Tesoro de los EE. UU., así como buscar orientación de profesionales legales y financieros, puede ayudar a garantizar que su empresa cumpla con cualquier requisito de informe futuro.

En Conclusión

El Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria es más que solo otro requisito regulatorio—es una piedra angular del esfuerzo del gobierno de los EE. UU. para promover la transparencia, prevenir el fraude y mantener un entorno empresarial confiable. Al comprender qué es el BOIR, quién debe presentarlo y cómo mantenerse en cumplimiento, puede proteger su empresa de riesgos legales y construir una base de confianza con clientes, inversores y autoridades regulatorias. ​

Próximos Pasos:

• Evaluar la estructura de propiedad beneficiaria de su empresa.
• Mantenerse actualizado sobre los desarrollos regulatorios.
• Consultar con un profesional de cumplimiento para garantizar un proceso de informe sin inconvenientes.
• Adoptar el BOIR como una oportunidad para mejorar la transparencia y credibilidad de su organización en el panorama financiero altamente supervisado de hoy.

¿Quién Debe Presentar la Información sobre la Propiedad Beneficiaria?

Una Comprensión del BOIR

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) exige que muchas empresas en los EE. UU. presenten informes de Información sobre la Propiedad Beneficiaria (BOI) a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN). Estos informes tienen como objetivo mejorar la transparencia y combatir actividades financieras ilícitas al identificar a las personas que poseen o controlan entidades comerciales. ​

¿Quién Debe Presentar un Informe de BOI?

Según la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), una “empresa obligada a informar” se define como una corporación, compañía de responsabilidad limitada (LLC) u otra entidad similar que ha sido creada o registrada para hacer negocios en los EE. UU. mediante la presentación de un documento ante una secretaría de estado u oficina equivalente. 

• Corporaciones: Tanto las C-corporations como las S-corporations constituidas bajo la ley estatal de EE. UU.
• Compañías de Responsabilidad Limitada (LLCs): LLCs de un solo miembro y de múltiples miembros formadas o registradas en EE. UU.
• Otras Entidades Similares: Sociedades de responsabilidad limitada (LLPs), sociedades limitadas (LPs) y ciertos fideicomisos estatutarios.
• Entidades Extranjeras Registradas en EE. UU.: Entidades con sede en el extranjero autorizadas para operar dentro de los Estados Unidos.

​

¿Quién está Exento de Presentar Informes de BOI?

Ciertas entidades están exentas de presentar informes de BOI, incluyendo: ​

• Bancos y Cooperativas de Crédito: Ya están sujetas a estrictos requisitos de información.
• Empresas que Cotizan en Bolsa: Compañías listadas en bolsas de valores de EE. UU. con divulgaciones supervisadas por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC).
• Organizaciones sin Fines de Lucro: Muchas entidades benéficas y sin fines de lucro pueden estar exentas.Banks and 

¿Cuáles son los Criterios para la Exención de Entidad Inactiva?

Una entidad califica para la exención de entidad inactiva si cumple con los seis criterios siguientes:

• La entidad existía el 1 de enero de 2020 o antes.
• La entidad no está involucrada en un negocio activo.
• La entidad no es propiedad de una persona extranjera, ya sea directa o indirectamente, en su totalidad o en parte. “Persona extranjera“ se refiere a una persona que no es una persona de los Estados Unidos. Una “persona de los Estados Unidos” se define en la sección 7701(a)(30) del Código de Rentas Internas de 1986 como: un ciudadano o residente de los EE. UU.; una sociedad nacional; una corporación nacional; y ciertos patrimonios y fideicomisos.
• La entidad no ha experimentado ningún cambio de propiedad en los últimos doce meses.
• La entidad no ha enviado ni recibido fondos por un monto superior a $1,000, ya sea directamente o a través de cualquier cuenta financiera en la que la entidad o cualquier afiliado de la entidad tenga interés, en los últimos doce meses.
• La entidad no posee ningún tipo de activo, ya sea en los Estados Unidos o en el extranjero, incluyendo cualquier participación en una corporación, compañía de responsabilidad limitada u otra entidad similar.

¿Cuáles son los Plazos Clave de Cumplimiento?

A partir del 19 de febrero de 2025, FinCEN extendió el plazo de presentación del informe BOI por 30 días, estableciendo la nueva fecha límite el 21 de marzo de 2025 para la mayoría de las empresas.

• Empresas Obligadas a Informar Creadas o Registradas Antes del 20 de Febrero de 2025: La fecha límite para presentar el BOIR es el 21 de marzo de 2025.​

¿Cómo Mantenerse en Cumplimiento con el Informe de BOI?

Para garantizar el cumplimiento:

• Realizar una Auditoría de Propiedad: Identificar a todos los propietarios beneficiarios y confirmar la información personal de cada uno.
• Preparar la Documentación: Reunir los documentos de identificación requeridos, como licencias de conducir, pasaportes u otras identificaciones emitidas por el gobierno para los propietarios beneficiarios.
• Consultar con Expertos: Trabajar con un abogado o profesional de cumplimiento para comprender completamente los requisitos y el proceso de presentación.
• Utilizar Herramientas de Cumplimiento: Considerar soluciones de software diseñadas para el seguimiento de la propiedad beneficiaria, lo que facilita la recopilación de datos y simplifica la presentación de informes a FinCEN.

En Conclusión

El requisito de presentación del BOI afecta a una amplia variedad de entidades estadounidenses y extranjeras que operan en los Estados Unidos. Si no está seguro de si su empresa debe presentar el informe, busque orientación profesional. Al confirmar el estado de su entidad y comprender quién califica como propietario beneficiario, puede evitar el incumplimiento, mantener la transparencia y proteger la reputación de su empresa. ​

Próximos Pasos:

• Determinar la Elegibilidad: Revisar el tipo de entidad, la estructura de propiedad y las operaciones para confirmar si debe presentar el informe.
• Reunir Información: Comenzar a recopilar los documentos y datos necesarios con anticipación antes de la fecha límite.
• Mantenerse Informado: Estar atento a las noticias de la industria para cualquier actualización sobre los requisitos de informe de BOI. 

¿Cómo Presentar el Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria?

Guía Paso a Paso para la Presentación del BOIR

​

Presentar su Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria (BOIR) es un paso fundamental para cumplir con la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), cuyo objetivo es mejorar la transparencia en la propiedad empresarial y combatir actividades financieras ilícitas.

Siga esta guía paso a paso para garantizar un proceso de presentación sin inconvenientes: ​

Paso 1: Determine Si Debe Presentar el Informe

Identifique si su empresa califica como una “Empresa Obligada a Informar” bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). Esto incluye corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLCs) y entidades similares que: ​

• Fueron Creadas o Registradas Antes del 1 de Enero de 2024: Estas entidades deben presentar su BOIR inicial antes del 21 de marzo de 2025.
• Fueron Creadas o registradas el 1 de Enero de 2024 o Después: Estas entidades están obligadas a presentar su BOIR dentro de los 30 días posteriores a su formación o registro.​

Ciertas entidades están exentas de presentar el informe, como las empresas que cotizan en bolsa y algunas entidades reguladas específicas. 

Paso 2: Reunir la Información Requerida

Recopile información detallada sobre cada propietario beneficiario de su empresa. Un propietario beneficiario es una persona que: ​

• Posee Directa o Indirectamente el 25% o Más de la Empresa: Tiene una participación accionaria sustancial.
• Ejerce un Control Significativo sobre la Empresa: Tiene una influencia considerable en las decisiones de la empresa. ​

La información requerida para cada propietario beneficiario incluye: 

• Nombre Legal Completo
• Fecha de Nacimiento
• Dirección Residencial o Comercial
• Número de Identificación Único: Extraído de un documento de identificación aceptable (por ejemplo, pasaporte, licencia de conducir)

Asegúrese de tener imágenes electrónicas de los documentos de identificación listas para cargar.

Paso 3: Acceder al Portal de Presentación

Visite el Sistema de E-Filing de BOIR para iniciar el proceso de presentación. El portal permite la presentación electrónica del Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria (BOIR). 

Paso 4: Completar el Formulario en Línea

Complete el Formulario en Línea de BOIR con los detalles requeridos de la Empresa Obligada a Informar y del Propietario Beneficiario. Cargue el archivo de imagen de su identificación. Los campos marcados con un asterisco rojo son obligatorios. 

Paso 5: Completar y Enviar su Informe

Una vez que el Formulario en Línea de BOIR esté completado, revise toda la información ingresada antes de enviar el informe.

Conclusión

Después de la presentación, recibirá una confirmación de FinCEN. Conserve esta confirmación para sus registros.

¿Cuáles son las Sanciones por Incumplimiento?

​Comprensión de Multas y Sanciones

La Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) está trabajando arduamente para garantizar que las empresas obligadas a informar conozcan sus obligaciones de reportar, actualizar y corregir el Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria (BOIR), un componente clave de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), diseñada para mejorar la transparencia en la propiedad empresarial y combatir actividades financieras ilícitas. El incumplimiento, incluyendo, entre otros, la no presentación, la presentación incorrecta o la omisión de los requisitos del BOIR, puede generar sanciones significativas, incluyendo graves penalizaciones civiles y penales con penas de prisión. ​

What Types of Penalties Apply for BOIR Non-Compliance?

• Sanciones Civiles:

• • Según lo especificado en la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), no presentar un BOIR o presentar información incompleta o incorrecta puede estar sujeto a multas civiles de hasta $591 por cada día que la violación continúe. Este monto de sanción civil se ajusta anualmente por inflación. A la fecha de publicación de este FAQ, el monto es de $591 acumulados diariamente. 
• Sanciones Penales:
  
  • Una persona que viola intencionalmente los requisitos de información sobre la propiedad beneficiaria (BOI) también puede estar sujeta a sanciones penales de hasta dos años de prisión y una multa de hasta $10,000. Las posibles infracciones incluyen no presentar intencionalmente un informe de información sobre la propiedad beneficiaria, presentar intencionalmente información falsa sobre la propiedad beneficiaria o no corregir o actualizar intencionalmente la información sobre la propiedad beneficiaria previamente reportada dentro de 90 días.

Recomendaciones para Evitar Futuras Sanciones

• Mantenerse Informado: Supervise regularmente las actualizaciones del Departamento del Tesoro y la Red de Control de Delitos Financieros sobre los requisitos y políticas de aplicación del BOIR.
• Realizar Auditorías Periódicas de Propiedad: Mantener un registro actualizado de todos los propietarios beneficiarios garantiza que disponga de los datos necesarios con suficiente antelación a los plazos de presentación. Revisar regularmente los cambios en la propiedad y verificar la información personal puede ayudarle a mantenerse en cumplimiento sin inconvenientes.
• Consultar con Profesionales: Trabaje con expertos legales y de cumplimiento para gestionar eficazmente el cambiante panorama regulatorio.

Al gestionar proactivamente los esfuerzos de cumplimiento, las empresas pueden mitigar los riesgos asociados con el incumplimiento del BOIR y adaptarse a futuros cambios normativos.